基金份额折算是指在基金资产净值不变的前提下，按照一定比例调整基金份额总额，使得基金单位净值相应降低。份折算后，基金份额总额及持有人持有的基金份额金额将进行调整，但调整后的持有人持有的基金份额占基金份额总额的比例不变。转股对持有人的权益没有实质性影响。详见各基金份额折算的相关公告。
验资结束日为基金份额折算日，基金管理人将通过基金份额折算，使得验资结束当日基金份额净值为1.0000元，再根据当日基金份额净值计算投资者集中申购应获得的基金份额，并由注册登记机构进行投资者集中申购份额的登记确认。
基金管理人将对集中申购的份额确认和基金份额折算结果进行公告。
ETF基金份额折算
ETF基金在募集期内，是按照每天基准指数的成份及成份股权重购入一篮子股票，由于在募集期内的ETF基准指数是变动的，所以每天ETF基金的净值都会受当天交易的影响，即投资者在募集期内某天认购的基金份额在几天后与另一投资者在当天认购的份额净值是不一样的。通常在募集期结束后，基金公司会发布公告确定ETF基金份额的折算日，根据折算日的基金资产净值和基金份额计算基金单位份额净值，并根据当日的ETF基准指数点将基金单位份额净值折算为相应的ETF基准指数点(折算前的基金份额净值为1.360元， 当日基准指数收盘价为2074.803点，折算后的基金份额净值为2.075元)。
折算比例有一个公式：(X/Y)/(I/1000)
x为基金资产净值，Y为折算前的基金份额，I为标的指数，这样折算后，建仓期内这部分盈亏的基金就可以加权平均到现有指数上。然后将这个比例乘以折算前的基金份额，计算折算后的总份额。将每只基金的折算净值除以折算总份额，得到每只基金的折算净值。
