计算企业流动资金的资金缺口并不复杂。但在计算资金和每年新增流动资金需求时，单个财务人员直接将预计年产量和销售量乘以主要原材料的采购成本。这种计算方法显然是错误的。
如何从不同的角度计算不同的流动性？
一、从金融机构角度
根据银监会《流动资金贷款管理暂行办法》的规定，企业新增流动资金贷款额的计算公式如下：
流动资金计算贷款金额等于自有资本减去现有流动资金贷款减去其他渠道提供流动资金。
流动资金的数额等于上一年的销售收入乘以(1-上一年的利润率)乘以(1)销售收入的预计年增长率，最后除以流动资金的周转次数。
营运资本的周转次数等于销售收入比率(平均流动资产减去平均流动负债)。
自有资金指自有流动资金，即自有流动资金扣除所有者后用于固定资产等其他资金的经营周转的股权。
二、从企业生产经营需求的角度
从企业实际生产经营情况来看，由于业务规模的扩大对资金需求的影响以及营运资金的具体情况，主要考虑以下因素：
1.预期销售收入增长对移动资本需求的影响。预期销售收入增长主要是由于产销量增加，影响经营规模增加，从而增加资本运作。对流动资本的估算也是如此。
2.库存增加对流动资金需求的影响产销量的增加必然影响库存的增加(不考虑零库存，即原材料库存、半成品和产成品库存的增加也要考虑。当然，这种增长基本上是基于库存安全的考虑。
3.主要原材料采购成本上升对流动资金需求的影响
一般来说，主要原材料成本占生产成本的80%以上。如果预计年内主要原材料价格上涨，这将影响主要原材料的增量成本和现有主要原材料的成本，同时对流动资金的需求也会增加。
4.营运资金周转次数对流动资金需求的影响
营运资金周转次数对流动资金需求影响很大。上例中，在其他指标不变的前提下，只有营运资金周转次数发生了变化，这直接影响了营运资金的计算结果。
