一、最新经济责任审计报告
集团董事会：
根据集团的部署，结合相关单位提供的相关资料，我们对集团财务总监xx同志自XX年至XX年任职期间的经济责任进行了现场审计。我们查阅了相关财务报表和会计凭证，与集团部分高管人员进行了沟通，对财务管理部和资金计划部的部分人员进行了书面询问和调查，采取了必要的询问和抽样调查相结合的审计程序，并与xx同志就本报告交换了意见。现将审计情况报告如下：
1、概述
xx同志自XX年起担任ABC集团财务总监，同时兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的计划、筹集、运营和管理。
本次离任审计时间跨度为XX年至XX年。在此期间，集团发布了财务总监主要考核指标：XXXX XXXX项目总财务报告完成情况，表明融资部门已预算实施海外资本运作完成海外上市任务，确定所有海外上市程序已通过尽职调查，拟上市资产已整合完毕，对在美反向收购上市进行了有益的探讨。XX公司已经转变为外商独资企业。
财务管理系统
X月前建立财务管理制度框架，X月前完善制度，建立内控制度。金融信息化组财务系统按计划全面更新完善。xxxx年1月起全面实施统一的集团会计制度，总部实现了电算化。远程公司同步运营，直到年内挂账。
全面预算管理
提出预算控制指标，实施考核计划，全面实施预算管理。
预算管理初见成效。按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修订预算，项目预算正式启动。提交了财务分析报告，半年内两次清理内部交易，大大减少了内部乱账。部门建设员工满意率55%，培养1-2名骨干，优秀人才流失不到1人。优秀人才服务期基本完成2年以上。
2、考核指标完成情况
(1)根据我们收集到的财务管理部和资金计划部的工作总结等信息，集团融资目标调整为1万元。
XXXX百万元，包括XXXX百万元、XXXX百万元的实际完成情况，与计划相比不是很理想；因为部分贷款偿还后没有展期，贷款规模减少了1万元。主要原因是宏观调控对整个行业影响较大，XX公司项目融资条件不成熟，集团抵押资产规模较大。
(2)预算执行情况，xx负责的财务管理和资金计划部门年度预算未突破，预算外支出1万元已提前批复。抽查了这两个部门上报的费用，没有越权和违规审批的情况。
(3)海外上市计划。目前，已对上市公司资产进行了剥离重组，并通过了合伙人的尽职调查，实施了上市公司的股权调整，完成了对xx公司的重组。
(4)集团预算管理已搭建初步框架，今年开始全面将工程及营业费用纳入预算体系，预算管理已初见成效，存在的一些问题正在修改完善中。
(5)制度建设：本集团于XXX年X月试行的制度和流程已涵盖相关财务管理制度，本集团会计制度自XXXX年X月起全面实施。本集团已在上海全面实施会计电算化
(7)7)XXXX从X到X，集团财务管理部为员工提供学习安排，提高财务人员素质，如用友软件操作培训、税务筹划培训等。财务人员数量保持相对稳定，但财务人员进进出出频繁：2004年新增财务、融资人员10人，离职7人，2005年1-4月新增2人，离职1人。
3、年任职期间主要工作业绩
xx同志任职期间工作认真负责，带领财务管理部和资金计划部员工为集团财务目标的完成而努力工作。主要管理成果如下：
(1)拓展融资渠道，创造新的融资主体。当整个行业面临财政、税收等多管齐下的宏观调控措施时。集团筹集资金就更困难了。在xx主任的努力下，小组还是筹到了10000元。除了银行贷款，银行承兑汇票融资也首次推出。行业融资受限，集团以AA、BB、CC等非宏观调控重点公司为融资平台，争取1万元融资，更好地满足资金需求。
(2)加强基础管理，推进制度建设。集团财务和融资相关制度和流程的制定和完善与集团管理制度和流程的建设保持同步，按期完成起草、审核和定稿，制定集团统一的会计核算办法，以相同的会计政策明确集团的会计信息质量要求。
(3)积极探索海外资本运作方式。围绕集团海外资本运作计划，财务部和资本规划部对纳入该计划的子公司进行了资产清查和重组，并于XXXX年X月通过尽职调查，开始调整公司股权结构，完成了XX公司的转制手续。
(4)高度重视税收筹划。在XXXX，指定专人负责税务事务，并陆续安排了多次培训，实施了多项税务筹划方案，有效减轻了集团的税务负担。比如采取了一些筹划措施，比如新公司注册地的选择，比如业务招待费、广告费和人员工资的税前扣除，比如关联交易的使用。
(5)预算管理的作用得到进一步发挥，计划推行项目成本估算和投资控制的管理制度。
4、主要工作不足
(1)财务总监作为高管，首先要建立有效的财务体系，能够有效、快速地产生会计信息。集团财务管理和会计制度的颁布正在推动这一制度的建设。但由于财务人员变动频繁，财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注，目前提供的会计信息及其质量不能很好地服务于集团决策。
(2)集团财务会计和融资工作的组织机构设置和人员配备需要进一步科学化，财务总监需要在这方面有更大的决策权，投入更多的精力在财务人员的工作、培训和考核上。财务人员任期内业务指导和培训交流少，流动频繁，财务组织体系不稳定。
(3)融资平台建设未能满足集团发展需求，资金调度仍需更加科学有效，外部协调存在差距。
由于宏观调控等情况的变化，筹资难度加大。任期内，集团融资目标有所降低，完成情况仍不理想。银企关系需要进一步加强和改善。
5、xx对集团财务工作的建议
xx同志与xx同志交换意见后，对其任期内尚待解决或正在进行但尚未完成的财务事项提出如下建议：
(1)加强财务基础工作，建立财务基础工作评价体系，建立会计答疑制度，不断完善财务基础工作
(3)解决融资问题，拓展融资渠道。不同地区的融资环境不同，在进行项目投资决策时要对投资环境进行评估，并将融资环境纳入重要的评估指标。境外上市的探索需要深化，需要充分评估必要性和可能性，从集团发展的实际情况出发，寻找切实可行的最佳境外融资路径。
(4)完善预算管理制度。目前的预算只占一小部分。销售收入、营销费用、项目预算、投资控制都要纳入预算管理体系。预算执行表应包括集团的全部收入和支出，准确监控集团的现金流量，充分发挥预算的作用。
(5)加强财务队伍建设。以前会计之间联系太紧，相互之间沟通不足。未来要打造一支有凝聚力、有战斗力、相对稳定的财务人员队伍，确保集团财务目标的实现。如与财务人员多谈心，加大业务培训，加强与财务人员的沟通，关心他们的工作和生活，落实财务人员岗位责任制等。
为了更好地对集团高管(地区公司主要领导)任期经济责任进行审计，建议集团完善高管定期述职制度，其述职报告应提供书面材料，并作为重要档案存档，供审计时查询。由于执行审计员曾担任财务管理部总经理，其离开财务管理部不到一年，因此提醒报告使用者注意本报告的独立性。
XXXX集团审计部
XXXX年x月x日
二、经济责任审计的目的
经济责任审计的目的不同于常规审计。例行审计的主要目的是维护财经纪律，提高管理水平和经济效益，其出发点是被审计单位和国家的经济秩序。经济责任审计的主要目的是分清经济责任人在任职期间本部门、本单位经济活动中的责任，为组织人事部门、纪检监察机关和其他有关部门考核使用干部或兑现合同提供参考。
三、经济责任审计的作用
经济责任审计一经产生，就显示出其他审计不可替代的作用，取得了显著成效，在保护国家财产的安全、完整和保值增值，改进对领导干部的监督管理，促进廉政建设等方面发挥了重要作用。
1、有利于加强对干部的监督管理，正确评价和使用干部。社会主义市场经济体制的逐步建立，为领导干部施展才华提供了广阔的舞台，但也对我们的干部考察工作提出了挑战。实施领导干部经济责任审计，倡导定性与定量相结合，与领导干部任期目标相衔接，通过对相关经济指标的分析和考核，评价其任期内的业绩，可以达到客观公正地确认其经济业绩，全面评价和考核其任期内业绩的目的，为正确评价和使用干部提供依据，同时有助于干部更好地履行职责，防止短期行为。
2、揭露和惩治腐败分子，规范干部行为，促进廉政建设。经济责任审计是以财政和财务收支审计为基础，落脚点是查清个人经济责任，不仅是对事，也是对人。而且审计涉及领导干部任职时间长，往往能发现年度财政、财务收支审计中难以发现的问题，有利于揭露和惩治腐败分子。此外，经济责任审计注重预防，完善监督制约机制，有利于发现财务管理漏洞，提高财务管理水平
3、核实了家庭背景，客观公正地认定了前者和后者的经营业绩和经济责任。经济责任审计的依据是领导干部所在部门和单位财务收支的真实性、合法性和效益性。一方面可以摸清家庭背景，有利于接班人了解接班人单位的真实情况，理清工作思路，缩短适应期，尽快进入角色；另一方面，由于明确了离任者的经济责任，实际上明确了前者和后者的责任，改变了“新官不理旧账，旧官走人”的不良局面，有利于工作的交接，保持了工作的连续性。
以上是125生活网边肖为您整理的最新经济责任审计报告的相关内容。综上所述，经济责任审计报告中应明确写入财务管理制度和考核指标完成情况，一般用于认定个人经济责任。如有其他法律问题，欢迎咨询我们125生活网律师，我们将竭诚为您服务。
