一、企业内控制度有哪些规定
(1)企业内部控制制度是企业董事会、监事会、经理层和全体员工为实现控制目标而实施的过程。它的本质是一个过程，一个达到目的的手段，而绝不是目的本身。其目标只是为企业提供合理的保障。
(2)企业内部控制制度是企业董事会、监事会、经理层和全体员工为实现控制目标而实施的过程。这个定义反映了一些基本概念：
1、企业内部控制的本质是一个过程，是达到目的的手段，而不是目的本身。
2、企业内部控制的方式是由人员来实施的。
3、企业内部控制的目标只是为企业提供合理的保证。
4、企业内部控制的特征：能够实现一个或多个独立的、交叉的目标。
5、企业内部控制的意义：是对员工生产安全和信息安全的合理控制。
6、企业内部控制的权限：需要“管理者代表”的职能。
二、企业内部控制体系的主要问题
对企业内部控制制度的理解有三种倾向。
(1)当集团企业战略发生较大调整时，容易片面强调管控模式和组织结构变化的重要性，忽视管控体系和方法的跟进和强化；
(二)习惯于满足传统或曾经是有效的管理方法，但面对新的经济形式的挑战，准备不足，难以接受重大的、根本性的变革；
(三)内部控制管理是企业财务部门的业务，但事实是，没有其他职能部门的密切配合，财务部门无法建立并组织实施完整的企业内部控制制度。
(D)内部控制制度不仅限于一个部门，而是应该由整个企业的每个部门来执行。它是防止“企业管理舞弊”的武器和保证。
公司法人治理结构不健全，董事会职能没有充分发挥，形同虚设。董事长总经理和董事会成员兼任经营班子成员或部门负责人，导致董事会和经营班子权责不清，相互之间没有制衡，这是一个严重的现象。有的导演独揽大权“一杆到底”，集控制、执行、监督于一身，几乎什么都不管，导致：
1、经营决策和重要人事安排随心所欲，制度不断变化；
2、授权管理不清晰，裁判员和运动员混乱，企业中层管理者和高层管理者无所适从；
3、业务流程往往被一个人操纵，部门之间正常的协调配合被打乱，必然导致部门之间职责不清。
三、企业财务内控管理制度的执行措施
(一)企业必须重视内部控制系统管理者的选拔。
内部控制制度再完善，如果没有称职的人员来执行，也是行不通的。企业的用人政策直接影响到企业能否吸收更高能力的人来执行内部控制制度。为了杜绝不合理的账务设置和不真实的记录，充分发挥会计控制系统的功能，必须重视内部控制系统管理人员的选拔和培训，提高会计人员的素质，定期进行考核，奖优罚劣。
(二)企业必须发挥内部审计机构的作用。
内部审计机构是加强内部控制制度的基本措施。内部审计工作的职责不仅包括审计会计账目，还包括检查和评估内部控制制度是否完善以及企业内各种组织履行指定职能的效率，并向企业最高管理部门报告，以确保企业的内部控制制度更加完善和严密。
(3)我们应该充分发挥
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