现金簿有两种登记方式：三栏式现金簿和多栏式现金簿。三栏式现金账簿的具体入账方法包括记账凭证日期应与现金收付实际日期一致等。多栏式现金账簿一般将现金收入业务和支出业务分为现金收入日记账和现金支出日记账两个账户。
1、记账目的
现金账簿登记是出纳的基础工作之一，主要是根据现金收付凭证，经过核对后，逐一登记账簿。日结和月结每天核对现金库存，使实际现金库存与现金账面余额一致，用于计算实际现金收入、支出和余额。
2、记账格式
现金簿有两种格式，即三栏式和多栏式。比较简单的是三柱式。具体内容如下：
日期栏：记录记账日期，应与现金收付的实际日期一致。
栏目：由于栏目篇幅较窄，需要简要描述登记的经营内容；
收付栏：在借方或贷方填写实际收付金额(日终需日结，月末需月结)。
另外需要注意的是，这里会有一个凭证栏，登记付款凭证和付款凭证的种类和数量，方便以后的审核和核对。
3、会计方法
注册的方法需要从两个方面考虑。一、报名原则。其实现金簿类似于银行的流水账，登记原理比较简单。它的公式是：
本行借方上行余额-本行贷方=本行余额
一般来说，借方增加，贷方减少，所以只要认真登记，基本不会出错。因为现金簿是根据现金的收付来登记的，一般情况下，余额不能在贷方，即余额为负数。如果收付款，一定要先登记付款，再记录付款，防止出现负余额。
一、现金簿中的登记
俗话说，好记性胜过烂笔。出纳办理的每一笔现金收付业务都有相应的单据记录，比如支付报销费用时有相应的报销单、发票等单据。这些单据最后由出纳交给会计。出纳要想在单据交接后了解当时的付款金额、报销人员等业务信息，就要去找记账凭证，从一张凭证到另一张凭证找到自己想要的凭证就像大海捞针一样困难，所以出纳必须有自己的流水账，也就是现金账本。
一般情况下，现金簿可以在会计商店买到。不同的现金账簿格式会有所不同，但日期、摘要、借方、贷方、余额等主要项目必须记录。
(一)报名方式
出纳应及时在现金簿上登记每一笔现金收支业务。登记时，根据已核对无误的收付凭证，按照账簿登记的要求，用蓝黑笔或签字笔逐笔登记，顺序连续，不允许空行或缺页。
一般来说，需要日期、摘要、借方发生额(或增加额)、贷方发生额(或减少额)、现金账簿上的余额。
1、 日期圆柱
在日期专栏。
2、 总结圆柱
摘要在摘要栏目不要太简短，要把业务内容说清楚，以便事后核对。
3、 借方金额(或增加金额)圆柱
"借方金额记录库存现金的增加。3月12日从银行支取10，000元，在借方栏增加10，000.00元的记录，表示现金增加了10，000.00元。
4、 贷方金额(或减少的金额)圆柱
"信用额度记录手头现金的减少。如3月12日，业务员报销差旅费5000元，贷方栏增加5000.00元记录，表示a
收银员的工作应该遵循每天结束每天，即当天的业务要当天入账，当天的金额要当天入账，结算余额，最后合计当天的借贷金额。
6、填写日志的第一行和最后一行。
每一页注册后，必须按规定结转到下一页。
结转时，将过去一页应根据过去一页加上本页的借方金额。同样，贷方金额的过去一页应进行计算，余额应写在本页最后一行，且过去一页应在摘要中注明。上一页可以直接按第二页在前一页上，还有几个字上一页可以在摘要栏中指明。
(二)报名注意事项
1、现金账簿的开立
启用账簿时，应填写现金账簿扉页，并在账簿扉页贴上税票(现在实行网上申报的企业大多直接网上申报印花税，不直接在账簿上贴花)。
2、现金簿账户建立
现金簿的帐户建立是为了转移上一年的余额将余额转入新的帐簿。现金账簿启用后，旧账簿中的余额应转移到新启用的账簿中，并记录在新启用的现金账簿首页的第一行。
3、现金账簿的变化
当现金簿登记错误时，您可以直接更改它。
现金账簿出现错误时，必须根据错误的具体情况，采用划横线更正、红字更正、补充登记等方式进行更正。出纳登记账簿时，填写的字符和数字不得超过行高的二分之一，以便出纳在登记错误时修改账簿。
4、现金簿日常保管
出纳登记完现金账簿后，应及时将账簿放入抽屉妥善保管。除配合企业内外部审计外，不得出借现金账簿，防止财务信息泄露。
二、每日库存
出纳现金登记簿除了是出纳办理业务的记录载体外，还有一个用处，就是出纳可以根据日记账中的余额与实际库存现金的比较，随时检查当天的收入和支出是否正确。
现金簿是对当天登记的现金业务进行再次核实，确保每一笔登记的业务都是正确的。
清点现金，从保险柜中取出现金时，需要盖上密码，取出现金后立即将保险柜反锁，通过正反两次清点的方式人工验钞，一方面确认金额；另一方面，确保没有假币。
实账核对是指将清点的现金与现金账簿的余额进行核对，确保无误。如果两者之间出现错误，出纳应立即查明原因，是现金清点错误还是日记账登记错误，或者是出纳造成的现金短缺(现金小于账上余额)或盈余(现金大于账上余额工作失误，或者其他一些原因，然后处理。
三、移交文件
收银员付款凭证是付款的凭证。对于收银员来说，这些凭证就像现金一样。一旦丢失，如果没有办法补办，很可能要承担相应金额的赔偿。为了减少凭证丢失造成的损失，降低赔偿风险，出纳应及时将相关付款凭证交给会计。
为了分清责任，出纳应在交接时准备一式两份的文件交接单，并简要记录交接文件的信息。
交接单的形式可以根据公司的要求设定，必须涵盖当天的业务和收支金额。对于日常收支较大的单位，出纳需要准备一名出纳每天的日报表，也就是说，当天的现金收支和银行存款收支是
