1.小额现金借款的管理
(1)企业各部门填写借款单，一方面财务部门审批零星费用，便于管理；另一方面，根据该文件支付现金。
(2)各部门使用的零星储备一般不得超过规定的数额。如有特殊需要，须经企业部门经理批准。
(3)各部门定期将零星借入备用金的正式发票送财务部备用金经理(出纳)冲抵借款金额或补充备用金。
2.小额现金的保管
(1)设立黄金储备账户，负责黄金储备的收支，编制每日收支报告，送经理审核。
(2)根据取得的发票定期编制黄金储备支出清单，及时反映黄金储备支出。
(3)备用金账户按月结算。
(4)出纳应妥善保管与用金有关的各种票据，以备不时之需。
无论备用金如何管理，备用金的垫付、使用和偿还程序都要严格。
3.配额管理
定额管理是指审批黄金定额使用，根据资金使用部门的实际需要，按定额发放现金的管理方式。预备费按规定的支出范围使用后，部门凭相关支出凭证到会计部报销，会计部全额支付现金，使预备费使用的资金仍符合定额。一般来说，对少量费用实行定额管理方式；出售备用金作零用，定额由商柜组核定，发放现金。每一个柜组都可以一直从销售中保持批准的零金额，不存在支出和报销的问题。
4.非配额管理
无定额管理是指支付部门根据实际需要向会计部门收取款项的管理措施。当连同有关支出凭证偿还给会计部门时，将被视为减少准备金，直至用完。如需补充，应分别办理资金拨付和资金筹集手续。准备，农副产品采购一般在集中收购的旺季采取非配额管理，淡季零星收购采取配额管理，实行发货补充。
二、备用金管理系统内容
1.建立审批制度
建立规范的申请和审批制度，哪些部门和业务将进行公积金管理。
2.配额管理制度
对于批准动用预备费的部门，必须根据需要事先批准科学合理的预备费额度。
3.日常管理责任制
使用部门必须指定专人管理备用金，并指定管理人员必须执行的现金管理制度，按规定的使用范围和开支权限使用，接受会计部门的管理，定期报销。
4.存储系统
会计部门必须建立定期和不定期的备用金库存，防止挪用或滥用，确保备用金的安全和完整。
5.检查门禁系统
对于零用金使用部门报销的所有票据，会计部门在付款和记账前应像审核其他原始凭证一样严格审核。
