会计工作流程七步：原始凭证分类；准备会计凭证；登记会计账簿；会计凭证汇总；登记总分类账；和解和结算；准备会计报表。这些步骤相互联系，密切配合，形成一个完整的系统。
1、对原始凭证进行分类
会计拿到原始凭证后，第一步就是检查原始凭证的真实性，是否符合录入标准。
第一个用原始凭证得到票的人是处理者。经办人需要先签字，然后拿到财务部门检查是否正规，是否符合公司记账规定。如果是发票，需要检查发票的真伪和发票的真伪。你需要注意几个方面。
(1)付款人名称、填制凭证日期、经济业务内容、数量、单位、金额是否齐全。
(2)文字和数字金额是否一致。
(3)是否有开票单位的签名。
(4)是否有相关人员的签名？
我们开发票的时候，也要注意一些细节：金额前要加人民币符号“RMB”。如果一张凭证后需要多张原始凭证，需要将该凭证与原始凭证粘贴在一起。这样可以更美观更方便的体现业务。
当然，每个公司都有自己的规章制度，在一些小细节上可能会有差异，但正常的程序基本是一样的。
会计人员在取得会计凭证后，按照时间顺序进行整理，然后按照会计要素进行分类，然后确定会计科目，根据所学知识开始编制会计凭证。
2、会计凭证的制作
原始凭证分类后，需要编制会计凭证。
比如，我们拿到一张1 00元的借据，需要用100元准备记账凭证。您需要写下日期、摘要、主题、金额以及所附原始凭证的数量。记账凭证写好后，需要审核。
3、登记核算账簿
凭证核对无误后，即可登记账簿。
凭证需要按时间顺序编号，并按科目逐一登记在相应的账簿中。比如现金要登记在现金账本上。
其中，现金簿和存款日记账需要按日结算，现金账户的余额要与库存即保险柜中的现金数量进行核对。银行账户的余额应定期与银行对账单核对。如果存在导致金额不一致的未结清账户，则需要编制银行余额调节表，以说明差异的原因。其他账户也应每月结清。
记账和做凭证一样的时候，字体需要写的工整，便于识别。数字金额写在半个盒子里，不仅是为了疏于管理，也是为了一不小心写错了可以更正。
会计凭证编制完成后，就要在账簿上写账目。总的来说还是很简单的。
4、会计凭证汇总表
汇总，顾名思义，就是把会计凭证的科目和金额汇总起来。一般积累的凭证有两三厘米厚，需要做个总结。
汇总的顺序是按照凭证上的编制顺序，然后按照凭证上的科目做账，按科目抄账。在最后的总数中，借贷双方的总数是否相等。如果相等，则是平的。然后复制会计凭证汇总表上的数据。如果你不想等，说明注册过程有错误。要仔细检查除错在哪一步，找到改正再总结。直到试算平衡。
5、总账
总分类账和明细分类账有一些不同。
在明细分类账中，借方和贷方各占一行。而总账就是借方和贷方在一条线上。
另一方面，根据凭证记录明细账，根据汇总登记总账。
业务量小的话，一个月总结一次，总账登记一次。在
只要凭证正确，登记的账户也应该正确。如果用财务软件，就不用担心这类问题了。但是手工记账需要仔细核对。所以要经常对账，确保账证相符、账实相符、账实相符、账表相符。
结账是在一段时间内结清当期的总额和余额，然后将余额结转下期或新账。
7、会计报表编制
编制会计报表需要完成各种账目和试算平衡。
财务报表包括资产负债表、损益表和现金流量表。因为小企业很少需要现金流量表，而且系统中也没有硬性要求上报。所以这里暂时不谈。
